往来业务核算,往来业务核算实训心得

本文目录一览：

• 1、金蝶用于往来业务核算科目有哪些
• 2、往来会计使用的核算科目包含哪些
• 3、金融机构往来的核算要求有哪些?

金蝶用于往来业务核算科目有哪些

金蝶软件往来业务核算要先进行基础维护设置才能输入核算项目，具体步骤是：打开金蝶软件，选择主菜单的系统维护，再选择“核算项目”，如图所示：点击“增加”--填写需要的往来单位资料--点击增加确认即可。

往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收账款”、“应付账款”、“其他应收账款”、“其他应付款”的核算。

往来账就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收账款”、“应付账款”、“其他应收账款”、“其他应付款”的核算。往来科目又称来往科目。

往来业务核算就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收账款”、“应付账款”、“其他应收账款”、“其他应付款”的核算。基本要求：建立往来客户明细科目；确定客户明细账的设置原则。

往来会计使用的核算科目包含哪些

往来账款 的核算业务，一般包括“应收账款 ”、“应付账款 ”、“其他应收账款 ”、“其他应付款 ”的核算。往来科目 又称来往科目。

往来账就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收账款”、“应付账款”、“其他应收账款”、“其他应付款”的核算。往来科目又称来往科目。

往来明细账包括的科目如下：资产类往来会计科目 应收账款、预付账款、其他应收款、存货跌价准备、坏账准备、其他流动资产等。负债类往来会计科目 应付账款、预收账款、其他应付款、应交税费等。

金融机构往来的核算要求有哪些?

首先，金融机构往来的核算要求包括资金收付的确认。在进行资金收付之后，需要及时确认对方账户上的资金是否到账，以便及时进行下一步操作。

金融机构往来主要包括两部分内容：（1）金融业各商业银行、非银行金融机构之间由于资金划拨、融通或相互代理货币结算而发生的各类往来业务；（2）金融机构与中央银行（人民银行）之间发生的各种划拨、清算业务。

核算要求有如下几点：坚持“资金分开、独立核算”的原则 商业银行在央行的存款帐户要严格管AY理，不得透支；***内借款不得超过央行核定的贷款额；商行之间拆借应通过在央行的存款账户办理，不得支取现金。

银行存款的管理与核算有哪些要求 （一）银行存款的管理 银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。

应当通过“利息支出”相关二级科目以及“存放中央银行款项”等科目核算。“利息支出”科目主要用于核算商业银行发生的利息支出，包括吸收存款与其他金融机构之间发生的资金往来业务、卖出回购金融资产等产生的利息支出金额。

拆借的资金都要通过各自在中央银行开立的存款账户进行核算，按照中央银行的有关规定办理，不能互相直接拆借。资金拆借以回拆为主，最长期限不得超过1个月，一般不得展期，遇特殊情况可一次性展期7天。